为落实党的二十届三中全会精神，稳步扩大金融规模轨制型盛开，优化及格境外投资者轨制，近日，中国东说念主民银行、国度外汇贬责局合资髻布公告，改进《境外机构投资者境内证券期货投资资金贬责章程》（以下简称《章程》）色情xfplay，进一步优化及格境外机构投资者和东说念主民币及格境外机构投资者（QFII/RQFII）跨境资金贬责。《章程》自2024年8月26日起实行。

新改进的《章程》主要内容包括：一是进一步简化业务登记手续。明确QFII/RQFII业务登记通过主讲明东说念主（托管东说念主）在国度外汇贬责局数字外管平台办理，同期明确变更登记和刊出登记事宜。二是进一步优化账户贬责。合并用于证券往还或繁衍品往还的东说念主民币专用入款账户，减少方向主体开展不同类型投资所需开立账户数目，裁减其成本背负。三是进一步完善汇兑贬责。优化QFII/RQFII跨境资金流动贬责，改进汇出入币种贬责原则，便利境外机构投资者成立境内证券财富。四是调解QFII/RQFII与银行间债券阛阓径直入市（CIBM）的外汇风险贬责模式。在苦守实需往还和套期保值原则的前提下，明确QFII /RQFII可通过托管东说念主除外其他具有结售汇业务阅历的境内金融机构、银行间外汇阛阓等更多道路办理即期结售汇和外汇繁衍品往还。

《章程》有助于构建简明调解的证券投资在岸盛开渠说念资金贬责司法，进步QFII/RQFII投资中国成本阛阓的便利化水平，进一步提高成本相貌盛开的质料。

境外机构投资者境内证券期货投资资金贬责章程

第一章 总则

第一条 为标准境外机构投资者境内证券期货投资贬责，根据《中华东说念主民共和国中国东说念主民银行法》《中华东说念主民共和外洋汇贬责条例》等联系法律法规，制定本章程。

第二条 本章程所称境外机构投资者，是指经中国证券监督贬责委员会（以下简称中国证监会）批准，投资于境内证券期货阛阓的及格境外机构投资者和东说念主民币及格境外机构投资者（以下简称及格投资者）。

第三条 及格投资者应当奉求境内托管东说念主（以下简称托管东说念主）办理本章程所条款的联系手续。

及格投资者奉求2家以上托管东说念主的，应当指定1家托管东说念主手脚主讲明东说念主（仅有1家托管东说念主的，默许该托管东说念主为主讲明东说念主），负责为其办理业务登记等事项。

第四条 中国东说念主民银行、国度外汇贬责局相称分支机构照章对及格投资者的资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、贬责和查验。

第二章 登记贬责

第五条 国度外汇贬责局对及格投资者境内证券期货投资资金实行登记贬责。

第六条 及格投资者赢得中国证监会方向证券期货业务许可证后，应向主讲明东说念主提供以下材料，并通过主讲明东说念主在国度外汇贬责局数字外管平台银行版成本相貌联系模块办理业务登记：

（一）方向证券期货业务许可证复印件。

（二）关联效率中国对于及格投资者税收贬责章程的同意函。

第七条 及格投资者称号发生变更的，应在赢得中国证监会换发的方向证券期货业务许可证后30个责任日内，通过主讲明东说念把握理变更登记。

主讲明东说念主发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个责任日内通过新的主讲明东说念把握理变更登记。

主讲明东说念主除外的托管东说念主等其他进军信息发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个责任日内通过主讲明东说念把握理变更登记。

第八条 主讲明东说念主应稳健履行职责，严格审核及格投资者所提供材料的真正性，办理业务登记或变更登记后将联系登记证实反应及格投资者。

第三章 账户和汇兑贬责

第九条 及格投资者应凭业务登记证实，根据投资和资金汇入需要，在托管东说念主处开立一个或多个及格投资者专用账户。及格投资者联系投成本金和收益等跨境汇出汇入，应调解通过及格投资者专用账户在托管东说念主处办理。

及格投资者仅汇入外币资金的，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的东说念主民币专用入款账户；仅汇入东说念主民币资金的，须开立东说念主民币专用入款账户；同期汇入东说念主民币和外币资金的，须分别开立东说念主民币专用入款账户、外币专用账户及与外币专用账户相对应的东说念主民币专用入款账户，两类东说念主民币专用入款账户的定名应给予灵验分手，且不得互相划转资金。

第十条 及格投资者可自主选拔汇入币种开展境内证券期货投资。及格投资者汇入外币进行投资的，结汇后应划入其与外币专用账户相对应的东说念主民币专用入款账户，投成本金和收益可除外币或东说念主民币汇出。及格投资者汇入东说念主民币进行投资的，应径直汇入其东说念主民币专用入款账户，投成本金和收益应以东说念主民币汇出。

第十一条 及格投资者外币专用账户的收入范围：及格投资者从境外汇入的本金及支付关联税费（税款、托管费、审计费、贬责费等）所需外币资金，外币利息收入，开展外汇繁衍居品往还联系资金划入，境内办理结售汇联系资金划入色情xfplay，同名中国债券阛阓投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，从与外币专用账户相对应的东说念主民币专用入款账户购汇划入的资金，以及相宜中国东说念主民银行和国度外汇贬责局章程的其他收入。

及格投资者外币专用账户的开销范围：结汇划入与外币专用账户相对应的东说念主民币专用入款账户，开展外汇繁衍居品往还联系资金划出，向境外汇出本金及收益，境内办理结售汇联系资金划出，向同名中国债券阛阓投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，支付托管费，以及相宜中国东说念主民银行和国度外汇贬责局章程的其他开销。

第十二条 及格投资者东说念主民币专用入款账户的收入范围：从及格投资者外币专用账户结汇划入的资金或从境外汇入的东说念主民币投成本金，出售证券期货所得价款、现款股利、利息收入，开展外汇繁衍居品往还联系资金划入，境内办理结售汇联系资金划入，同名中国债券阛阓投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及相宜中国东说念主民银行和国度外汇贬责局章程的其他收入。

及格投资者东说念主民币专用入款账户的开销范围：支付证券期货投资价款（含印花税、手续费等），购汇划入及格投资者外币专用账户或以东说念主民币汇出投成本金和收益，开展外汇繁衍居品往还联系资金划出，境内办理结售汇联系资金划出，支付税款、托管费、审计费和贬责费等联系税费，向同名中国债券阛阓投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及相宜中国东说念主民银行和国度外汇贬责局章程的其他开销。

第十三条 及格投资者开立联系境内东说念主民币银行结算账户，应按照中国东说念主民银行对于境外机构境内东说念主民币银行结算账户贬责的关联章程办理。及格投资者所开立联系账户不得支取现款，账户内的资金入款利率参照中国东说念主民银行关联章程实验。

真人示范性交姿势

第十四条 并吞境外机构投资者的及格投资者专用账户内资金与中国债券阛阓投资专用资金账户内资金，可根据境内投资需要，在境内径直双向划转，后续往还及资金使用、汇兑等苦守划转后渠说念的联系贬责条款。

第十五条 及格投资者办理联系资金汇出手续，托管东说念主可凭及格投资者书面肯求或教唆为其办理。如波及清盘（含居品清盘），及格投资者还需向托管东说念主提供中国注册司帐师出具的投资收益专项审计讲明、税务备案表（按章程无需提供的除外）等文献。清盘联系手续完成后，托管东说念主可为其办理关闭账户。

第十六条 及格投资者开展境内东说念主民币对外汇繁衍居品往还，应苦守实需往还和套期保值原则，贬责境内证券期货投资所产生的外汇风险敞口。

第十七条 境外银行类及格投资者可选拔下列一种渠说念开展即期结售汇和外汇繁衍居品往还：

（一）手脚客户与托管东说念主或境内其他金融机构径直往还。

（二）肯求成为中外洋汇往还中心（以下简称外汇往还中心）会员径直插足银行间外汇阛阓往还。

（三）肯求成为外汇往还中心会员通过主经纪业务插足银行间外汇阛阓往还。

第十八条 境外非银行类及格投资者可选拔下列一种渠说念开展即期结售汇和外汇繁衍居品往还：

（一）手脚客户与托管东说念主或境内其他金融机构径直往还。

（二）肯求成为外汇往还中心会员通过主经纪业务插足银行间外汇阛阓往还。

第十九条 及格投资者开展境内即期结售汇、期货和繁衍品等往还，凭业务登记证实，可根据相应结算司法开立专项用于联系资金境内划转的专用资金账户。及格投资者开展以境内证券为合约标的物的期货或繁衍品往还，还应效率中国东说念主民银行和中国证监会联系贬责章程。

第二十条 及格投资者选拔第十七条第一项、第十八条第一项章程的景象开展即期结售汇和外汇繁衍居品往还的，应自行或通过托管东说念主将金融机构名单向外汇往还中心备案；疏导金融机构的，应向外汇往还中心备案。

第二十一条 及格投资者开展外汇繁衍居品往还，应苦守以下章程：

（一）外汇繁衍居品敞口与外汇风险敞口具有合理的联系度。外汇风险敞口为境内证券期货投资对应的东说念主民币财富范畴。

（二）当证券期货投资发生变化而导致外汇风险敞口变化时，应实时对相应捏有的外汇繁衍居品敞口进行疏导。

（三）根据外汇风险贬责的本色需要，可纯真选拔缓期、反向平仓、全额或差额结算等往还机制，并以东说念主民币或外币结算损益。

（四）初次开展外汇繁衍居品往还前，及格投资者应向境内金融机构或外汇往还中心提交效率套期保值原则的书面同意。

第二十二条 及格投资者因机构赶走、插足歇业门径、由秉承东说念主秉承或本身原因等导致中国证监会刊出其业务许可证的，应在变现财富并关闭及格投资者专用账户后30个责任日内通过主讲明东说念把握理刊出登记。

第四章 统计与监督贬责

第二十三条 托管东说念主在为及格投资者办理资金汇出汇入时，应酬相应的资金收付进行真正性与合规性审查，并切实履行反洗钱和反恐怖融资等义务。及格投资者应合作托管东说念主履行以上义务，并向托管东说念主提供真正好意思满的贵寓和信息。

第二十四条 托管东说念主、联系境内金融机构等应按照《东说念主民币银行结算账户贬责目的》（中国东说念主民银行令〔2003〕第5号发布）、《东说念主民币跨境收付信息贬责系统贬责目的》（银发〔2017〕126号文印发）、《中国东说念主民银行办公厅对于完善东说念主民币跨境收付信息贬责系统银行间业务数据报送历程的示知》（银办发〔2017〕118号）等联系章程，报送及格投资者联系信息数据。

第二十五条 及格投资者、托管东说念主、联系境内金融机构等应按照《通过银行进行国际相差统计讲述业求实施确定》（汇发〔2022〕22号文印发）、《通过银行进行国际相差统计讲述业务指引（2023年版）》（汇发〔2023〕10号文印发）、《对外金融财富欠债及往还统计轨制》（汇发〔2021〕36号文印发）、《金融机构外汇业务数据收罗标准（1.3版）》（汇发〔2022〕13号文印发）等联系章程，报送联系信息数据。

第二十六条 境内金融机构为及格投资者办理即期结售汇和外汇繁衍居品业务，应履行以下统计义务：

（一）依照本章程第十七条第一项、第十八条第一项章程的景象为及格投资者办理即期结售汇和外汇繁衍居品业务的，应按照《银行结售汇统计轨制》（汇发〔2019〕26号文印发），手脚对客户即期结售汇业务和外汇繁衍居品业务向国度外汇贬责局履行统计和讲明义务，并按照外汇往还中心章程逐日报送及格投资者即期结售汇和外汇繁衍居品往还信息。

（二）依照本章程第十七条第二项、第三项和第十八条第二项章程的景象与及格投资者开展即期往还和外汇繁衍居品往还的，应纳入银行间外汇阛阓往还统计，按照外汇往还中心章程报送关联往还信息，无需向国度外汇贬责局报送银行结售汇统计数据。

第二十七条 境内金融机构依照本章程第十七条第一项、第十八条第一项章程的景象为及格投资者办理即期结售汇和外汇繁衍居品业务的，若使用本机构里面往还系统除外的第三方往还系统、平台或依次，应相宜关联监管章程。

第二十八条 及格投资者、托管东说念主、联系境内金融机构有以下行径之一的，依据《中华东说念主民共和国中国东说念主民银行法》和《中华东说念主民共和外洋汇贬责条例》等法律法规给予处罚：

（一）未按章程办理业务登记的。

（二）未按章程办理资金结售汇、收付汇或资金汇出汇入的。

（三）未按章程办理账户开立或关闭，或未按章程使用账户的。

（四）未按章程办理外汇繁衍居品业务的。

（五）未按章程讲明信息和数据，或讲明的信息和数据内容不好意思满、不真正，或提供漏洞材料、数据或解释等。

（六）未按章程进行国际相差统计讲述及关谄谀售汇统计讲明的。

第五章 附则

第二十九条 及格投资者根据本章程提供的材料应为汉文文本。同期具有外文和汉文译文的，以汉文文本为准。

第三十条 本章程由中国东说念主民银行和国度外汇贬责局负责解释。

第三十一条 本章程自2024年8月26日起实施。《境外机构投资者境内证券期货投资资金贬责章程》（中国东说念主民银行 国度外汇贬责局公告〔2020〕第2号公布）同期废止。其他联系跨境资金贬责章程与本章程不一致的，以本章程为准。

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